| Auteur |
 Sujet  |
|
|
|
mjl
Contributeur vétéran
124 réponses |
 Posté - 02 nov. 2008 : 11:12:10
|
Bonjour,
Pourriez-vous avoir la gentillesse de m'expliquer le mécanisme de comptabilisation des comptes de charges. Lorsque je contrôle les comptes de ma copropriété à fin décembre 2007, je constate que des factures ont bien été comptabilisées au débit du compte fournisseur et au crédit du compte banque, mais aucune passation d'écriture dans les comptes de la classe 6, cela est -il normal ? Merci
|
|
Signaler un abus
|
|
|
JPM
Pilier de forums
13591 réponses |
Posté - 02 nov. 2008 : 14:33:49
|
Quand une facture arrive, le montant doit être passé au crédit du compte 401nnn du fournisseur par le débit du compte de charges 6nnnnn approprié.
Quand une facture est payée, le montant est passé au débit du compte fournisseur par le crédit de la banque.
Dans votre cas, le paiement est bien enregistré, mais vous ne semblez pas trouver trace de l'enregistrement initial.
Certains syndics font effectivement un dossier de factures et ne les enregistrent qu'une ou deux fois par an. Cette pratique est aussi stupide qu'irrégulière. L'enregistrement des factures doit impérativement être effectué " au fil de l'eau ".
D'autre part les comptes 401 doitvent être ventilés par fournisseur : 401102 Dupont plombier, 401103 Durand électricien, etc...
Voyez quand même les comptes 6 dans le grand livre 
|
Signaler un abus  |
|
|
oxymore
Pilier de forums
835 réponses |
Posté - 03 nov. 2008 : 11:46:58
|
Ce que vous dérivez ressemble a une compta de trésorerie.
Comme l'écrit JPM, cela n'est ni normal, ni régulier ! |
| Signaler un abus |
|
|
philippe388
Pilier de forums
1741 réponses |
Posté - 03 nov. 2008 : 13:18:05
|
oxymore : Citation :
Ce que vous dérivez ressemble a une compta de trésorerie.
expliquez nous cette compta de trésorerie !!! présentée au CS pour la vérification des comptes. Pouvez vous nous donnez des détails sur ce document comptable ??? |
| Signaler un abus |
|
|
oxymore
Pilier de forums
835 réponses |
Posté - 03 nov. 2008 : 15:36:19
|
Un compta de trésorerie consiste a n'enregistrer la facture qu'au moment de son paiement.
En fait vous faites les 4 opérations à la même date.
débit du 600 et credit du 400 immédiatement débité par le credit du 5 ce qui ne correspond pas à la compta d'engagement prévue par l'arreté.
Cela étant les 4 comptes doivent être mouvementé or là il manque les mouvements 600/400
|
| Signaler un abus |
|
|
philippe388
Pilier de forums
1741 réponses |
Posté - 03 nov. 2008 : 18:52:03
|
| Ceci est donc totalement irrégulier !!!! vive le nouveau plan comptable. !!! |
| Signaler un abus |
|
|
JB22
Pilier de forums
2388 réponses |
Posté - 03 nov. 2008 : 19:01:45
|
De oxymore
"Ce que vous dérivez ressemble a une compta de trésorerie."
NON, mjl nous dit:
"je constate que des factures ont bien été comptabilisées au débit du compte fournisseur et au crédit du compte banque, mais aucune passation d'écriture dans les comptes de la classe 6, cela est -il normal ?"
Dans une comptabilité de trésoreie la facture est comptabilisée au moment du paiement et imputée au DEBIT du compte de CHARGES par le crédit de la banque. On ne passe pas par l'intermédiaire des comptes fournisseurs.
Et "Comme l'écrit JPM, cela n'est ni normal, ni régulier !"
|
| Signaler un abus |
|
|
oxymore
Pilier de forums
835 réponses |
Posté - 04 nov. 2008 : 09:14:50
|
Bonjour JB22
Pour ma part, même en compta de tréso, j'ai toujours utilisé un compte fournisseur. (ce qui me parait logique)
mais le cas cité semble irrégulier
|
| Signaler un abus |
|
|
JB22
Pilier de forums
2388 réponses |
Posté - 04 nov. 2008 : 09:54:33
|
"Pour ma part, même en compta de tréso, j'ai toujours utilisé un compte fournisseur. (ce qui me parait logique)"
Dans ce cas ce n'était pas une "compta de trésorerie" mais une compta tenue comme une "compta d'engagement" sans tenir compte de la date d'engagement, la comptabilisation étant reportée à la date de paiement.
mjl écrit:
"je constate que des factures ont bien été comptabilisées"
Ces enregistrements ne sont pas des "factures" mais des "règlements".
mjl doit consulter le grand livre et la balance, il doit y trouver des comptes de la classe 6.
JPM écrit:
"Certains syndics font effectivement un dossier de factures et ne les enregistrent qu'une ou deux fois par an. Cette pratique est aussi stupide qu'irrégulière. L'enregistrement des factures doit impérativement être effectué " au fil de l'eau ".
D'accord sur "stupide" et "irrégulière".
Dans le cas de mjl il s'agit d'un contrôle en fin d'exercice, il est difficule d'admettre que le syndic ait présenté au contrôle une comptabilité sans comptabilisation des factures. |
| Signaler un abus |
|
|
mjl
Contributeur vétéran
124 réponses |
Posté - 06 nov. 2008 : 18:36:38
|
Bonjour,
Pour exemple, je vais vous donner un exemple de paiement de facture que je trouve sur le grand livre. Il s'agit d'une facture de travaux d'un montant de 60 000 euros qui se trouve débitée sur le compte 4090 fournisseur x de ladite somme et créditée sur le compte 51 du même montant. Sur le compte de trésorerie sont bien comptabilisées sur le compte 67 un certain nombre de factures, mais n'apparaissent pas des factures payées pour un montant d'environ 200 000 euros. Je précise que nous avons réalisé des travaux de réfection électrique de notre copropriété pour un montant total de 800 000 euros et que nous sommes 200 copropriétaires. Je pense que la comptabilisation de ces factures a été régularisée en 2008 mais je me pose la question quel a été l'intérêt du syndic de les laisser sous le coude ?
J'ai beaucoup de difficultés à contrôler nos comptes surtout qu'une centaine d'écritures sont passées par le compte d'attente 47 .....
Merci |
| Signaler un abus |
|
|
JB22
Pilier de forums
2388 réponses |
Posté - 06 nov. 2008 : 21:11:06
|
"J'ai beaucoup de difficultés à contrôler nos comptes surtout qu'une centaine d'écritures sont passées par le compte d'attente 47 ....."
On peut en déduire, sans grand risque de se tromper, que les factures de travaux effectués en 2007 on été "affectés" en compte d'attente.
Ce n'est pas régulier, ni conforme aux dispositions du décret comptable. Votre syndic ne veut pas qu'on y voit clair dans ces comptes, ou c'est un incapable.
Lui imposer d'appliquer les règles comptables ou changer de syndic.
Bon courage pour contrôler les "comptes d'attente"....
Cordialement. |
| Signaler un abus |
|
|
JPM
Pilier de forums
13591 réponses |
Posté - 06 nov. 2008 : 22:32:18
|
On ne peut qu'approuver l'observation de JB 22.
Votre syndic passe des factures en 47 ! au crédit ou au débit ? Et avec quelle contrepartie ? Les charges ? Absurde et irrégulier.
|
| Signaler un abus |
|
| |
|
Sujet |
|
|
Comptabilisation des comptes de la classe 6
Forum fermé
