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Mu99
Contributeur actif
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 Posté - 22 avr. 2014 : 13:07:52
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Bonjour,
Syndic (non professionnel) depuis peu, je m’intéresse en ce moment à la comptabilité, suite à la transmission des documents par l'ancien syndic.
Ce dernier effectuait une comptabilité de type "recettes/dépenses" et n'a jamais présenté aucune annexe aux AG.
Dans le soucis de rendre la comptabilité conforme au décret, je tente en ce moment de tout reprendre depuis le début de l'exercice en cours (1er juillet 2013).
Du coup, j'ai une petite question au sujet de la reprise des soldes au début de l'exercice.
A la clôture des comptes de l'exercice précédent, il y avait :
- 1200€ en banque (solde du compte bancaire), somme correspondant à un excédent sur les opérations courantes,
- 20€ du à Mr X (la somme a été déduite des provisions sur charges à payer pour 2013/2014)
- 40€ du à Mr Y (somme remboursée par chèque en début d'exercice actuel)
Les sommes dues à Mr Y et Mr Y (40+20) sont des remboursements de factures qui ont été payées par Mr X et Y. Elles ont été comptabilisées dans les charges de l'exercice précédent (2012/2013), mais non encore remboursées aux personnes concernées.
Quelle sont les Ă©critures comptable Ă effectuer pour ces reports ?
Par avance, merci !
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Posté - 22 avr. 2014 : 13:26:30
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Bonjour MU99 : de retour aux affaires 
Votre syndicat peut se passer de la comptabilité d'engagement, et respecter la loi, car vous avez moins de 10 lots et un budget inférieur à 15 000 €.
Pourquoi s'embĂŞter avec des annexes complexes qui ne vous serviront Ă rien, et qui sont toujours difficile Ă comprendre pour les copros.
Une comptabilité simple et compréhensible pour tous sera un atout pour vous. |
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andre78fr
Pilier de forums
France
3183 message(s)
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 2
 Posté - 22 avr. 2014 : 13:28:18
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Si vous le pouvez et afin de présenter les colonnes N-1 dans vos annexes l'année prochaine, faites plutôt une reprise au 31/12 qu'au 01/01...
C'est à dire avec les comptes de gestion (charges et produits) et pas seulement les A Nouveaux (comptes de bilan) du début d'exercice.
Dans tous les cas, le principe de base de la comptabilité en partie double c'est l'équilibre : débits = crédits.
D'après vos chiffres et l'information que le solde de la banque est pour l'essentiel un excédent à répartir, votre balance du 01/01 devrait ressembler à ça :
boîte de code:
Vous avez tout intérêt à constituer une avance de trésorerie (voir RDC ou voter ça en AG) et faire passer une partie du solde du 450 sur un 103100...
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Édité par - andre78fr le 22 avr. 2014 13:31:31 |
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mespres
Contributeur vétéran
1499 message(s)
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3
Posté - 22 avr. 2014 : 13:29:38
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Je vous engage à procéder autrement : il vous faut d'abord vous approprier le décret comptable. Plusieurs heures de travail à prévoir, avec des livres spécialisés. je conseille http://www.librairiedalloz.fr/97822...ues-laporte/
Pour votre question, elle se généralise à n'importe quel compte : hormis compte de produits (700) et comptes de charges (600) et quelques comptes actifs sur la clôture, l'immense majorité des comptes (banque 512, copropriétaires 450, fournisseurs 401, ...) commence l'exercice comptable avec un "A nouveau" égal au solde de l'exercice précédent. |
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andre78fr
Pilier de forums
France
3183 message(s)
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4
Posté - 22 avr. 2014 : 13:30:23
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Les annexes sont obligatoires philippe388 ; même pour les petites copropriétés qui peuvent en théorie seulement se passer de la partie double... |
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JB22
Pilier de forums
France
4457 message(s)
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5
Posté - 22 avr. 2014 : 13:42:58
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Je confirme la réponse de André 78:
"Les annexes sont obligatoires"
Certes vous pouvez vous contenter d' une comptabilité de recettes et dépenses, mais en fin d' exercice vous devez tenir compte des factures à payer. |
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Mu99
Contributeur actif
180 message(s)
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6
Posté - 22 avr. 2014 : 19:23:20
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Merci pour vos réponses toujours aussi rapides et précises 
Je suis effectivement de retour aux affaires Philippe !
Comme les annexes sont obligatoires, et pour me faciliter la tâche, je suis entrain de tester "Vilogi' en attendant de convaincre les copropriétaires d'acquérir un logiciel comme celui d'andre78fr . J'ai téléchargé la démo et, même si je n'ai pas pu faire grand chose avec, ce logiciel il me semble assez simple d'utilisation et assez complet...
J'ai aussi, comme me le suggère mespres, passé beaucoup de temps à étudier le plan comptable et à comprendre la comptabilité en partie double.
J'ai pas mal avancé mais j'ai eu un blocage sur ces A nouveaux...
Cela est du au fait que l'ancien Syndic, en début d'exercice a porté au crédit de tous les copros - 450xxx , la somme de 1200€ et non de 1140€. Et au crédit de Mr X et Mr Y la somme due par la copro (20 et 40). D'après ses comptes, le "crédit" est donc de 1260€ et la banque a un débit de 1200€.
Ensuite, Il a crédité les comptes de chaque copropriétaire de leur "part" de ces 1200€ (en fonction de leurs tantièmes) et a déduit cette somme de leur quote part des charges.
Ce qui fait, qu'en début d'exercice, il "manque" 60€.
C'est pour cela que j'ai eu du mal avec cette reprise de soldes 
Du coup, pour conclure :
si j'ai bien compris, en début d'exercice, si on reprend les comptes de l'ancien syndic, chaque copro est débiteur de sa part de ces 60€ (en fonction de leurs tantièmes).
Quant au vote de l'avance de trésorerie suggérée par andre78, on verra cela plus tard, en fonction de l'excédent de cet exercice qui risque d'être bien moindre que celui de l'an dernier...
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Reprise des soldes ? 
