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bobaix
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 Posté - 23 févr. 2018 : 16:06:04
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Bonjour,
Au cours de la dernière AG de notre ASL l’un des colotis a contesté ma comptabilité non conforme aux statuts. Ces derniers précisent que l’exercice comptable correspond à l’année civile (01/01 au 31/12).
Or certaines dépenses et recettes ont été comptabilisées par la banque en janvier et février 2018. Comme je tenais à justifier le solde bancaire avec le bilan de l’exercice 2017 (Solde bancaire 2016 + recettes 2017 – dépenses 2017) j’ai cloturé l’exercice 2017 au 08/02/2018. Cependant, l’année précédente j’avais procédé de même ce qui signifie que la durée de l’exercice 2017 a été de 12 mois.
La comptabilité exposée à l’AG a été approuvée à la majorité requise mais il y a cette contestation pour la forme.
Comment réagir ?
- Si je n’inclus pas les dépenses et recettes perçues en 2018 le bilan 2017 ne sera pas réaliste et le solde bancaire au 31/12/2017 ne correspondra pas au fond de roulement.
- autre solution, modifier les statuts car le problème se posera à nouveau fin 2018.
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 Posté - 23 févr. 2018 : 16:36:56
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vus avez confondu comptabilité et trésorerie... |
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| Signature de Emmanuel Wormser |
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cordialement
Emmanuel Wormser
 Un souci juridique ? Pensez à relire votre contrat d'assurance multirisques habitation.
 Une assistance juridique, voire une protection juridique est peut-être incluse dans votre contrat ! |
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andre78fr
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3183 message(s)
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Posté - 23 févr. 2018 : 17:05:16
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La plupart des ASL ont intérêt à tenir leurs comptes selon les règles du PCG (comptabilité en partie double / d'engagement / plan comptable...) et s'inspirer soit des plans comptables des associations soit de celui des copropriétés qui est souvent le plus adapté, par opposition à ce qu'on appelle "recettes / dépenses".
Dans ce système, une charge engagée en décembre 2017 apparaît dans les dépenses 2017 qu'elle soit payée le jour même ou deux mois plus tard...
Votre fonds de roulement n'a pas à correspondre au solde bancaire justement ! |
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Posté - 23 févr. 2018 : 17:10:29
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bobaix : citation: Or certaines dépenses et recettes ont été comptabilisées par la banque en janvier et février 2018.
??? NON. la banque ne s'occupe pas de votre comptabilité.
bobaix :citation: La comptabilité exposée à l’AG a été approuvée à la majorité requise mais il y a cette contestation pour la forme.
Comment réagir ?
Ce coloti a entièrement raison de contester votre présentation des comptes de l'année 2017. Les dépenses et les recettes de 2018 n'ont rien à faire avec l'année 2017.
Les autres colotis n'y connaissent rien; ils n'ont certainement pas lu les comptes comme ce coloti. Rapprochez vous de lui.
citation: le bilan 2017 ne sera pas réaliste et le solde bancaire au 31/12/2017 ne correspondra pas au fond de roulement.
Attention, ceci n'est pas une réponse comptable sérieuse. Ou avez vous vu que le solde du compte bancaire doit être égal au fond de roulement au 31/12/2017, fin de l'exercice comptable.
citation: - autre solution, modifier les statuts car le problème se posera à nouveau fin 2018.
Attention, vous mélangez tout. Bilan, trésorerie,statuts, solde bancaire, fond de roulement,.....
La seule solution c'est de prendre un vrai comptable. 
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JB22
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4457 message(s)
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Posté - 23 févr. 2018 : 17:18:44
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Comme l' a ditl Emmanuel Wormser, il ne faut pas confondre comptabilité et trésorerie.
Puisque dans vos statuts l’exercice comptable correspond à l’année civile (01/01 au 31/12), vous devez présenter vos comptes arrêtés au 31 décembre de chaque année.
Si vous avez des charges se rapportant à l' exercice non comptabilisées vous devez les enregistrer par le débit d' un compte de charges par le crédit du compte 408 Factures non parvenues.
Par contre vous avez payé des factures concernant l' exercice suivant vous devez créditer le compte de charges par le débit du compte 486 charges payées d' avance. Cela peut concerner par exemple l'assurance de l' ASL.
Vous devez enregistrer tous les chèques émis jusqu' au 31/12 et les remises en banque faites jusqu'au 31 décembre.
Vous établirez un état de rapprochement entre le solde en banque et le solde en comptabilité. |
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Posté - 23 févr. 2018 : 17:40:45
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citation: Or certaines dépenses et recettes ont été comptabilisées par la banque en janvier et février 2018.
Janvier on peut comprendre qu'un chèque émis en décembre par l'ASL, soit enregistré en janvier par la banque (délai postal, jour férié, etc...)
Pour février, c'est moins explicable..... à moins d'un chèque qui ce soit égaré.... |
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bobaix
Nouveau Membre
France
20 message(s)
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Posté - 23 févr. 2018 : 18:25:35
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Merci à tous, étant bénévole, je vais prendre des cours. Je pensais que la comptabilité de trésorerie, admise pour une ASL, était plus simple et mieux adaptée à un petit lotissement. |
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JB22
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Posté - 23 févr. 2018 : 19:22:04
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Même dans une comptabilité de trésorerie vous ne devez enregistrer que les opérations de l' exercice, et tenir compte , en fin d' exercice des charges en cours et des charges payées d' avance. |
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Posté - 23 févr. 2018 : 19:45:50
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vérifiez aussi vos statuts ....
"Décret n°2005-240 du 14 mars 2005 relatif aux comptes du syndicat des copropriétaires.
Article 1
Les règles comptables spécifiques prévues par le présent décret s'appliquent uniquement aux syndicats de copropriétaires. Elles ne s'appliquent pas à la comptabilité du syndic, qui obéit à ses règles propres, ni à la comptabilité d'autres entités telles que les unions de syndicats ou les associations syndicales régies par l'ordonnance du 1er juillet 2004 susvisée. Les statuts de ces dernières peuvent, toutefois, prévoir que leurs comptes sont tenus conformément aux règles comptables propres aux syndicats de copropriétaires, à l'exception des associations assujetties de plein droit au règlement n° 99-01 de l'Autorité des normes comptables." |
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JPM
Modérateur
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Posté - 03 mars 2018 : 09:36:04
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La loi permet aux ASL d'utiliser le régime comptable de la copropriété. C'est la meilleure solution.
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comptabilité ASL 
